증여세 계산 방법 (증여세율, 증여세율표)

자산을 타인에게 증여할 때에는 증여세를 납부해야 합니다. 증여세는 증여한 재산의 가치에 따라 계산되며, 증여세율에 따라 세금이 부과됩니다. 이번에는 증여세의 계산 방법과 증여세율표에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

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증여세 계산 방법

 

증여세는 증여받은 재산에 대해 부과되는 세금입니다. 증여세는 증여자가 납부하는 것이 원칙이지만, 증여받은 재산을 처분한 경우 수증자가 납부할 수도 있습니다.

 

증여세는 증여받은 재산의 가액, 증여자의 직계존비속 여부, 증여받은 재산의 종류 등에 따라 세율이 달라집니다. 아래에서 알아보겠습니다.

 

 

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증여서 계산 방법

증여세는 원칙적으로 증여자가 납부하지만, 수증자가 증여세를 납부할 수도 있습니다.

증여세를 계산하기 위해서는 다음과 같은 요소를 고려해야 합니다.

 

• 증여재산의 가액
• 증여자의 과세표준
• 증여세율
• 증여재산의 가액

 

증여재산의 가액은 증여 당시의 시가로 평가됩니다. 시가는 일반적으로 공시지가, 감정평가액, 거래 실례가액 등을 기준으로 평가됩니다.

 

 

증여자의 과세표준

증여세율표

 

증여자의 과세표준은 증여재산의 가액을 합산하여 계산합니다. 증여자가 1년 동안 받은 증여재산의 가액이 11억원을 초과하는 경우, 초과분에 대해서는 과세표준을 계산합니다.

 

 

증여세율

증여세율은 과세표준에 따라 단계적으로 적용됩니다. 2024년 현재 증여세율은 다음과 같습니다.

 

과세표준	세율
1억원 이하	10%
1억원 초과 ~ 2억원 이하	15%
2억원 초과 ~ 3억원 이하	20%
3억원 초과 ~ 5억원 이하	30%
5억원 초과 ~ 10억원 이하	35%
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%
30억원 초과	50%

 

 

증여세 계산 방법

증여세는 다음과 같은 계산식으로 계산할 수 있습니다.

 

증여세 = 증여재산의 가액 × 증여세율

예를 들어, A씨가 B씨에게 1억원의 재산을 증여한 경우, 증여세는 다음과 같이 계산됩니다.

 

증여세 = 1억원 × 10%

= 100만원

 

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증여세율표

증여세율표는 증여세를 계산하기 쉽게 만들어진 표입니다. 증여세율표를 이용하면, 증여재산의 가액과 증여자의 과세표준을 알면 쉽게 증여세를 계산할 수 있습니다.

 

 

https://youtu.be/88-rYj3Zm4E

 

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결론

증여세는 증여재산의 가액에 따라 부과되는 세금입니다. 증여세를 계산하기 위해서는 증여재산의 가액, 증여자의 과세표준, 증여세율 등을 고려해야 합니다. 증여세율표를 이용하면 증여세를 쉽게 계산할 수 있습니다.

 

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 증여세는 언제까지 신고하고 납부해야 하나요?

A: 증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다.

예를 들어, 2024년 7월 20일에 증여받은 경우, 2024년 10월 31일까지 신고하고 납부해야 합니다.

 

Q: 증여세를 신고하지 않으면 어떻게 되나요?

A: 증여세를 신고하지 않으면 증여세의 20%에 해당하는 가산